Fachlich geprüft am 14.10.2026 · Redaktion Steuer-Freibetrag.de · Werte gegen den Gesetzestext abgeglichen
So funktioniert die Günstigerprüfung
Eltern erhalten im laufenden Jahr Kindergeld. Bei der Veranlagung zur Einkommensteuer prüft das Finanzamt nach § 31 EStG, ob der Abzug der Freibeträge für Kinder (Kinderfreibetrag und BEA-Freibetrag) zu einer höheren Steuerersparnis führt als das Kindergeld. Ist das der Fall, zieht es die Freibeträge ab und rechnet den Anspruch auf Kindergeld der Steuer hinzu. Die Differenz wird erstattet.
Wichtig: Verglichen wird mit dem Anspruch auf Kindergeld, nicht mit dem tatsächlich gezahlten Betrag. Wer vergessen hat, Kindergeld zu beantragen, bekommt keinen Ausgleich über die Steuer.
Warum es eine Einkommensschwelle gibt
Der Wert eines Freibetrags hängt vom Grenzsteuersatz ab, das Kindergeld ist für alle gleich. Mit steigendem Einkommen wächst daher die Ersparnis durch den Freibetrag, bis sie das Kindergeld übersteigt. 2026 entspricht das Kindergeld von 3.108 € im Jahr bei Freibeträgen von 9.756 € einem Grenzsteuersatz von gut 32 %.
Für den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer werden die Freibeträge immer abgezogen. Deshalb kann auch bei günstigerem Kindergeld ein kleiner Vorteil entstehen, den dieser Rechner nicht gesondert ausweist.
Getrennt lebende und alleinerziehende Eltern
Sind die Eltern nicht zusammen veranlagt, steht jedem der halbe Freibetrag zu, und in die Günstigerprüfung fließt das halbe Kindergeld ein. Ein Elternteil kann den Freibetrag des anderen übertragen bekommen, etwa wenn dieser keinen Unterhalt zahlt oder verstorben ist. Dann gilt der volle Freibetrag gegen das volle Kindergeld, wie im Modus „Alleinerziehend, voller Freibetrag“.
Beispielrechnungen
| Kinder | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|
| 1 | 80.092 € | 84.504 € | 86.094 € |
| 2 | 84.850 € | 89.282 € | 90.940 € |
| 3 | 89.592 € | 94.052 € | 95.828 € |
| Kinder | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|
| 1 | 42.425 € | 44.641 € | 45.470 € |
| 2 | 47.186 € | 49.428 € | 50.349 € |
Häufige Fragen
Muss ich die Günstigerprüfung beantragen?
Nein, das Finanzamt führt sie automatisch durch, wenn du die Anlage Kind ausfüllst.
Ab welchem Einkommen lohnt sich der Kinderfreibetrag 2026?
Für ein Ehepaar mit einem Kind ab etwa 86.094 € zu versteuerndem Einkommen, mit zwei Kindern ab etwa 90.940 €.
Bekomme ich dann Kindergeld und Freibetrag?
Nein. Wird der Freibetrag abgezogen, wird das Kindergeld der Steuer wieder hinzugerechnet. Du erhältst nur die Differenz zusätzlich.
Wie hoch sind die Freibeträge je Kind 2026?
Kinderfreibetrag 3.414 € und BEA-Freibetrag 1.464 € je Elternteil, zusammen 9.756 € bei Zusammenveranlagung.
Spielt das Einkommen des Kindes eine Rolle?
Für volljährige Kinder nur über die Frage, ob sie nach einer Erstausbildung mehr als 20 Stunden pro Woche arbeiten. Eine Einkommensgrenze gibt es seit 2012 nicht mehr.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.
Quellen und Stand
Werte abgeglichen mit den genannten Quellen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 31 EStG Familienleistungsausgleich abgerufen 14.10.2026
- § 32 Abs. 6 EStG Freibeträge für Kinder abgerufen 14.10.2026
- § 66 EStG Kindergeld abgerufen 14.10.2026
- § 32a EStG Tarif abgerufen 14.10.2026
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