Alle Steuerfreibeträge, Pauschbeträge und Freigrenzen

Einkommensteuer

Grundfreibetrag, Soli-Freigrenze und Abzüge, die für alle gelten

Grundfreibetrag12.348 €Freibetrag § 32a Abs. 1 EStGFreigrenze beim Solidaritätszuschlag20.350 €Freigrenze § 3 Abs. 3 SolZG 1995Sonderausgaben-Pauschbetrag36 €Pauschbetrag § 10c EStGUnterhaltshöchstbetrag12.348 €Höchstbetrag § 33a Abs. 1 EStGHärteausgleich für Nebeneinkünfte (410 €)410 €Freibetrag § 46 Abs. 3 EStGFreigrenze für sonstige Leistungen (256 €)256 €Freigrenze § 22 Nr. 3 EStG

Kinder und Familie

Kinderfreibetrag, Kindergeld, Alleinerziehende, Betreuung

Kinderfreibetrag3.414 €Freibetrag § 32 Abs. 6 EStGBEA-Freibetrag (Betreuung, Erziehung, Ausbildung)1.464 €Freibetrag § 32 Abs. 6 EStGKindergeld (Vergleichswert zum Kinderfreibetrag)259 €Leistung § 66 EStGEntlastungsbetrag für Alleinerziehende4.260 €Entlastungsbetrag § 24b EStGKinderbetreuungskosten (Höchstbetrag)80 %, max. 4.800 €Höchstbetrag § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStGAusbildungsfreibetrag1.200 €Freibetrag § 33a Abs. 2 EStG

Arbeit und Beruf

Werbungskosten, Pendeln, Homeoffice, Minijob

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale)1.230 €Pauschbetrag § 9a Satz 1 Nr. 1a EStGHomeoffice-Pauschale (Tagespauschale)6 €/Tag, max. 1.260 €Pauschbetrag § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStGJahrespauschale für das häusliche Arbeitszimmer1.260 €Pauschbetrag § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b EStGEntfernungspauschale (Pendlerpauschale)0,38 € ab dem 1. kmPauschbetrag § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStGVerpflegungspauschale (Verpflegungsmehraufwand)14 € / 28 €Pauschbetrag § 9 Abs. 4a EStGSachbezugsfreigrenze (50 € im Monat)50 €Freigrenze § 8 Abs. 2 Satz 11 EStGFreibetrag für Betriebsveranstaltungen110 €Freibetrag § 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1a EStGMinijob-Grenze (Geringfügigkeitsgrenze)603 €Grenze § 8 Abs. 1a SGB IV

Kapital und Vermögen

Sparerpauschbetrag, Veräußerungsgewinne, Grundstückskauf

Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag1.000 €Pauschbetrag § 20 Abs. 9 EStGFreigrenze für private Veräußerungsgeschäfte1.000 €Freigrenze § 23 Abs. 3 Satz 5 EStGFreibetrag beim Verkauf von GmbH-Anteilen (§ 17 EStG)9.060 €Freibetrag § 17 Abs. 3 EStGFreigrenze bei der Grunderwerbsteuer2.500 €Freigrenze § 3 Nr. 1 GrEStG

Rente und Alter

Besteuerungsanteil, Altersentlastung, Pensionen

Rentenfreibetrag und Besteuerungsanteil84 % steuerpflichtigFreibetrag § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStGAktivrente (steuerfreier Arbeitslohn ab Regelaltersgrenze)24.000 € (2.000 €/Monat)Freibetrag § 3 Nr. 21 EStGAltersentlastungsbetrag12,8 %, max. 608 €Entlastungsbetrag § 24a EStGVersorgungsfreibetrag für Pensionen12,8 %, max. 960 € + 288 €Freibetrag § 19 Abs. 2 EStGWerbungskosten-Pauschbetrag für Renten102 €Pauschbetrag § 9a Satz 1 Nr. 3 EStG

Gesundheit, Pflege, Behinderung

Pauschbeträge nach Grad der Behinderung und Pflegegrad

Behinderten-Pauschbetrag384 € bis 2.840 €Pauschbetrag § 33b Abs. 3 EStGBehinderungsbedingte Fahrtkostenpauschale900 € oder 4.500 €Pauschbetrag § 33 Abs. 2a EStGPflege-Pauschbetrag600 € / 1.100 € / 1.800 €Pauschbetrag § 33b Abs. 6 EStGHinterbliebenen-Pauschbetrag370 €Pauschbetrag § 33b Abs. 4 EStG

Ehrenamt

Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale

Übungsleiterfreibetrag3.300 €Freibetrag § 3 Nr. 26 EStGEhrenamtspauschale960 €Freibetrag § 3 Nr. 26a EStG

Selbstständige und Unternehmen

Gewerbesteuer, Kleinunternehmer, Betriebsverkauf

Gewerbesteuer-Freibetrag24.500 €Freibetrag § 11 Abs. 1 GewStGKleinunternehmergrenze (Umsatzsteuer)25.000 € / 100.000 €Grenze § 19 Abs. 1 UStGFreibetrag bei Betriebsveräußerung (§ 16 Abs. 4 EStG)45.000 €Freibetrag § 16 Abs. 4 EStGFreigrenze für Geschenke an Geschäftsfreunde50 €Freigrenze § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 1 EStGFreibetrag für Land- und Forstwirte900 €Freibetrag § 13 Abs. 3 EStG

Erbschaft und Schenkung

Freibeträge nach Verwandtschaft, Versorgung, Familienheim

Erbschaftsteuer-Freibeträge20.000 € bis 500.000 €Freibetrag § 16 ErbStGSchenkungsteuer-Freibeträge20.000 € bis 500.000 €Freibetrag § 16 ErbStGVersorgungsfreibetrag bei der Erbschaftsteuer256.000 € / bis 52.000 €Freibetrag § 17 ErbStGFreibetrag für Hausrat und bewegliche Gegenstände41.000 € + 12.000 €Freibetrag § 13 Abs. 1 Nr. 1 ErbStGPflegefreibetrag im Erbschaftsteuerrecht20.000 €Freibetrag § 13 Abs. 1 Nr. 9 ErbStGErbfallkostenpauschale15.000 €Pauschbetrag § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStGSteuerbefreiung für das Familienheimsteuerfrei unter BedingungenBefreiung § 13 Abs. 1 Nr. 4a bis 4c ErbStGZehn-Jahres-Frist bei Schenkungen10 JahreRegel § 14 ErbStG

Tabelle zum Vergleichen

Geändert gegenüber dem Vorjahr · Quelle je Zeile: Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de (Stand 14.10.2026), für 2024 und 2025 die damals geltende Fassung.

Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.