Was absetzbar ist
Abziehbar sind Kosten für die Betreuung von Kindern unter 14 Jahren, die zum Haushalt gehören: Kita, Kindergarten, Hort, Tagesmutter, Babysitter, Au-pair (Betreuungsanteil). Bei Kindern mit einer Behinderung, die vor dem 25. Geburtstag eingetreten ist, gilt keine Altersgrenze.
Nicht dazu gehören Verpflegung in der Kita, Unterricht wie Nachhilfe oder Musikschule und Freizeitaktivitäten wie Sportverein. Bezahlt werden muss per Überweisung auf das Konto des Betreuers, gegen Rechnung. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an.
Die Anhebung 2025
Mit dem Steuerfortentwicklungsgesetz stieg der Anteil ab 2025 von zwei Dritteln auf 80 % und der Höchstbetrag von 4.000 € auf 4.800 € je Kind. Wer 6.000 € im Jahr für die Kita zahlt, kann damit 4.800 € als Sonderausgaben abziehen statt bisher 4.000 €.
Einordnung: Höchstbetrag
Ein Höchstbetrag begrenzt einen Abzug nach oben. Du setzt deine tatsächlichen Kosten an, aber höchstens bis zu diesem Wert. Alle Freibeträge im Vergleich
Was bringt der Höchstbetrag in Euro?
Ein Abzug von 4.800 € senkt das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer selbst. Die Ersparnis hängt deshalb vom Grenzsteuersatz ab. So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag spart der Betrag 2026 im Grundtarif ohne Kirchensteuer:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Ersparnis im Jahr |
|---|---|---|
| 20.000 € | 25 % | 1.097,00 € |
| 35.000 € | 30 % | 1.397,00 € |
| 50.000 € | 35 % | 1.646,00 € |
| 75.000 € | 42 % | 2.017,66 € |
| 100.000 € | 42 % | 2.255,90 € |
Berechnet mit dem Tarif 2026 nach § 32a EStG. Mit deinem Einkommen rechnen
Passender Rechner
Was bringt ein Freibetrag?: Steuerersparnis jedes Freibetrags bei deinem Einkommen
Häufige Fragen
Wie viel Kita-Gebühren kann ich 2026 absetzen?
80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind. Verpflegungsanteile musst du herausrechnen.
Zählt der Arbeitgeberzuschuss zur Kita?
Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse nach § 3 Nr. 33 EStG mindern die absetzbaren Kosten.
Können Großeltern als Betreuer abgerechnet werden?
Ja, wenn ein klarer Vertrag besteht, eine Vergütung wie unter Fremden gezahlt wird und die Großeltern das Geld versteuern. Unentgeltliche Hilfe ist nicht absetzbar.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.
Quellen und Stand
Werte abgeglichen mit den genannten Quellen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG (gesetze-im-internet.de) abgerufen 14.10.2026
- Anwendungsvorschriften § 52 EStG abgerufen 14.10.2026
Recherche, Rechenkern und Pflege: Redaktion Steuer-Freibetrag.de. Jede Zahl prüfen wir vor Veröffentlichung von Hand gegen den Gesetzestext. Fehler gefunden? Schreib uns, wir korrigieren sichtbar.