Wer ihn bekommt
Voraussetzung ist, dass mindestens ein Kind, für das du Kindergeld oder Kinderfreibeträge erhältst, mit Wohnsitz in deinem Haushalt gemeldet ist und du allein stehend bist. Allein stehend heißt: keine Zusammenveranlagung mit einem Ehepartner und keine Haushaltsgemeinschaft mit einer anderen volljährigen Person. Ausgenommen sind volljährige Kinder, für die selbst Kindergeld fließt.
Lebst du mit einem neuen Partner zusammen, der in der Wohnung gemeldet ist, vermutet das Finanzamt eine Haushaltsgemeinschaft. Bei einer eheähnlichen Gemeinschaft lässt sich diese Vermutung nicht widerlegen.
Höhe und Berechnung
Seit 2023 beträgt der Grundbetrag 4.260 €, dazu kommen 240 € je weiterem Kind. Für jeden vollen Monat, in dem die Voraussetzungen nicht vorliegen, sinkt der Betrag um ein Zwölftel. Er wird vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen und senkt so das zu versteuernde Einkommen.
Im Lohnsteuerabzug ist der Grundbetrag in der Steuerklasse II enthalten. Den Erhöhungsbetrag für weitere Kinder kannst du als Freibetrag in den elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen eintragen lassen.
Einordnung: Entlastungsbetrag
Ein Entlastungsbetrag wird vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen und wirkt damit wie ein Freibetrag. Alle Freibeträge im Vergleich
Was bringt der Entlastungsbetrag in Euro?
Ein Abzug von 4.260 € senkt das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer selbst. Die Ersparnis hängt deshalb vom Grenzsteuersatz ab. So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag spart der Betrag 2026 im Grundtarif ohne Kirchensteuer:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Ersparnis im Jahr |
|---|---|---|
| 20.000 € | 25 % | 990,00 € |
| 35.000 € | 30 % | 1.244,00 € |
| 50.000 € | 35 % | 1.465,00 € |
| 75.000 € | 42 % | 1.790,66 € |
| 100.000 € | 42 % | 2.001,89 € |
Berechnet mit dem Tarif 2026 nach § 32a EStG. Mit deinem Einkommen rechnen
Passender Rechner
Was bringt ein Freibetrag?: Steuerersparnis jedes Freibetrags bei deinem Einkommen
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Entlastungsbetrag 2026?
4.260 € für das erste Kind plus 240 € je weiterem Kind.
Bekomme ich den Entlastungsbetrag im Trennungsjahr?
Im Jahr der Trennung ist anteilig ein Abzug möglich, sobald ihr nicht mehr zusammen veranlagt werdet. Die Details regelt § 24b Abs. 3 EStG zusammen mit dem BMF-Schreiben zum Entlastungsbetrag.
Wie viel Steuer spart der Entlastungsbetrag?
Das hängt vom Grenzsteuersatz ab. Bei 30 % sind es rund 1.280 € im Jahr, unser Ersparnis-Rechner zeigt deinen Wert.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.
Quellen und Stand
Werte abgeglichen mit den genannten Quellen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 24b EStG (gesetze-im-internet.de) abgerufen 14.10.2026
- Anwendungsvorschriften § 52 EStG abgerufen 14.10.2026
Recherche, Rechenkern und Pflege: Redaktion Steuer-Freibetrag.de. Jede Zahl prüfen wir vor Veröffentlichung von Hand gegen den Gesetzestext. Fehler gefunden? Schreib uns, wir korrigieren sichtbar.