Was die Pauschale abdeckt
Jeder Arbeitnehmer bekommt für Werbungskosten automatisch 1.230 € im Jahr, ohne Belege. Die Pauschale ist bereits in die Lohnsteuertabellen eingearbeitet, sie senkt also schon die monatliche Lohnsteuer. Erhöht wurde sie zuletzt 2023 von 1.200 € auf 1.230 €.
Werbungskosten sind alle Ausgaben, die durch den Beruf veranlasst sind: Fahrten zur Arbeit (Entfernungspauschale), Arbeitsmittel, Fortbildungen, Homeoffice-Pauschale, Bewerbungskosten, Kontoführungsgebühren (von der Finanzverwaltung mit 16 € akzeptiert). Neu seit 2026: Beiträge an Gewerkschaften werden zusätzlich zum Pauschbetrag berücksichtigt (§ 9a Satz 3 EStG), sie verfallen also nicht mehr innerhalb der 1.230 €.
Wann der Einzelnachweis lohnt
Nur der Betrag oberhalb von 1.230 € wirkt sich zusätzlich aus. Mit der Entfernungspauschale von 0,38 € je Kilometer ab dem ersten Kilometer (seit 2026) überschreitet die Pauschale schon, wer an 220 Tagen 15 Kilometer zur Arbeit fährt: 220 × 15 × 0,38 € = 1.254 €.
Für Versorgungsbezüge wie Beamtenpensionen gibt es statt dessen 102 €, ebenso für Renten (§ 9a Satz 1 Nr. 1b und Nr. 3 EStG).
Einordnung: Pauschbetrag
Ein Pauschbetrag wird ohne Belege abgezogen. Weist du höhere Kosten nach, gelten diese; niedrigere Kosten musst du nicht belegen. Alle Freibeträge im Vergleich
Was bringt der Pauschbetrag in Euro?
Ein Abzug von 1.230 € senkt das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer selbst. Die Ersparnis hängt deshalb vom Grenzsteuersatz ab. So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag spart der Betrag 2026 im Grundtarif ohne Kirchensteuer:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Ersparnis im Jahr |
|---|---|---|
| 20.000 € | 25 % | 301,00 € |
| 35.000 € | 30 % | 366,00 € |
| 50.000 € | 35 % | 430,00 € |
| 75.000 € | 42 % | 518,66 € |
| 100.000 € | 42 % | 578,52 € |
Berechnet mit dem Tarif 2026 nach § 32a EStG. Mit deinem Einkommen rechnen
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Was bringt ein Freibetrag?: Steuerersparnis jedes Freibetrags bei deinem Einkommen
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Werbungskostenpauschale 2026?
1.230 € im Jahr für Arbeitnehmer, 102 € für Rentner und Pensionäre.
Bekommen Ehepaare die Pauschale doppelt?
Ja, wenn beide Arbeitslohn beziehen, erhält jeder den Pauschbetrag gesondert.
Gilt die Pauschale auch für Minijobber?
Bei pauschal versteuerten Minijobs spielt sie keine Rolle. Bei individuell versteuerten Minijobs wird sie abgezogen.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.
Quellen und Stand
Werte abgeglichen mit den genannten Quellen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 9a Satz 1 Nr. 1a EStG (gesetze-im-internet.de) abgerufen 14.10.2026
- Anwendungsvorschriften § 52 EStG abgerufen 14.10.2026
Recherche, Rechenkern und Pflege: Redaktion Steuer-Freibetrag.de. Jede Zahl prüfen wir vor Veröffentlichung von Hand gegen den Gesetzestext. Fehler gefunden? Schreib uns, wir korrigieren sichtbar.