Was die Zahlen bedeuten
40.000 € liegt im Tarif 2026 in der zweite Progressionszone. Der Grundfreibetrag von 12.348 € ist in die Rechnung eingebaut. Monatlich entspricht das etwa 600 €. Im Vergleich zu 2025 zahlst du 111 € weniger, weil die Tarifeckwerte angehoben wurden. Auf die nächsten 100 € entfallen etwa 32 %, während die Steuer insgesamt 18,02 % des Einkommens ausmacht. Ein Alleinverdienerpaar spart durch das Splitting 4.069 €, ein Paar mit gleichen Einkommen nichts.
Die Soli-Freigrenze von 20.350 € wird nicht erreicht. Mit 9 % Kirchensteuer kämen 648,81 € hinzu, mit 8 % 576,72 €. Bis zur 42-%-Zone fehlen noch 29.879 €.
Drei Jahre, zwei Tarife
| Jahr | Grundtarif | Splitting |
|---|---|---|
| 2024 | 7.461 € | 3.450 € |
| 2025 | 7.320 € | 3.278 € |
| 2026 | 7.209 € | 3.140 € |
Paare mit zusammen 40.000 €
| Verteilung | Getrennt | Splitting | Vorteil |
|---|---|---|---|
| 20.000 € / 20.000 € | 3.140 € | 3.140 € | 0 € |
| 24.000 € / 16.000 € | 3.220 € | 3.140 € | 80 € |
| 40.000 € / 0 € | 7.209 € | 3.140 € | 4.069 € |
Benachbarte Einkommen
| Einkommen | Grundtarif | Unterschied |
|---|---|---|
| 30.000 € | 4.217 € | −2.992 € |
| 35.000 € | 5.670 € | −1.539 € |
| 45.000 € | 8.835 € | 1.626 € |
| 50.000 € | 10.548 € | 3.339 € |
Was Freibeträge bei diesem Einkommen bringen
| Freibetrag | Ersparnis |
|---|---|
| Kinderbetreuungskosten (Höchstbetrag) (4.800 €) | 1.479,00 € |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) | 11,00 € |
| Hinterbliebenen-Pauschbetrag (370 €) | 117,00 € |
| Homeoffice-Pauschale (Tagespauschale) (1.260 €) | 396,00 € |
| Unterhaltshöchstbetrag (12.348 €) | 3.645,00 € |
Eigene Werte
Splitting, Kirchensteuer und Jahr im Rechner ändern.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.