So liest du das Ergebnis
45.000 € liegt im Tarif 2026 in der zweite Progressionszone. Der Grundfreibetrag von 12.348 € ist in die Rechnung eingebaut. Gegenüber 2025 sinkt die Steuer für dasselbe Einkommen um 126 €, vor allem wegen des höheren Grundfreibetrags. Der Splittingvorteil hängt von der Verteilung ab: bei gleich hohen Einkommen null, bei einem Alleinverdiener 4.437 €. Monatlich entspricht das etwa 736 €. Die Soli-Freigrenze von 20.350 € wird nicht erreicht.
Jeder weitere Euro wird mit rund 34 % besteuert, im Durchschnitt sind es 19,63 %. Erst 24.879 € mehr Einkommen würden den Spitzensteuersatz von 42 % erreichen. Mit 9 % Kirchensteuer kämen 795,15 € hinzu, mit 8 % 706,80 €.
Drei Jahre, zwei Tarife
| Jahr | Grundtarif | Splitting |
|---|---|---|
| 2024 | 9.121 € | 4.726 € |
| 2025 | 8.961 € | 4.544 € |
| 2026 | 8.835 € | 4.398 € |
Paare mit zusammen 45.000 €
| Verteilung | Getrennt | Splitting | Vorteil |
|---|---|---|---|
| 36.000 € / 9.000 € | 5.971 € | 4.398 € | 1.573 € |
| 31.500 € / 13.500 € | 4.816 € | 4.398 € | 418 € |
| 27.000 € / 18.000 € | 4.469 € | 4.398 € | 71 € |
Weitere Stufen der Tabelle
| Einkommen | Grundtarif | Unterschied |
|---|---|---|
| 35.000 € | 5.670 € | −3.165 € |
| 40.000 € | 7.209 € | −1.626 € |
| 50.000 € | 10.548 € | 1.713 € |
| 55.000 € | 12.347 € | 3.512 € |
Was Freibeträge bei diesem Einkommen bringen
| Freibetrag | Ersparnis |
|---|---|
| Hinterbliebenen-Pauschbetrag (370 €) | 123,00 € |
| Pflege-Pauschbetrag (1.100 €) | 365,00 € |
| Kinderbetreuungskosten (Höchstbetrag) (4.800 €) | 1.562,00 € |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale) (1.230 €) | 408,00 € |
| Homeoffice-Pauschale (Tagespauschale) (1.260 €) | 418,00 € |
Eigene Werte
Splitting, Kirchensteuer und Jahr im Rechner ändern.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.