Was die Zahlen bedeuten
Für 25.000 € gilt im Grundtarif die zweite Progressionszone. Steuerfrei bleiben die ersten 12.348 € des Einkommens, der Rest wird progressiv besteuert. Je Monat ergibt sich ein Betrag von rund 237 €. Im Vergleich zu 2025 zahlst du 77 € weniger, weil die Tarifeckwerte angehoben wurden. Jeder weitere Euro wird mit rund 27 % besteuert, im Durchschnitt sind es 11,4 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, die Steuer bleibt unter der Freigrenze von 20.350 €.
Mit 9 % Kirchensteuer kämen 256,50 € hinzu, mit 8 % 228,00 €. Erst 44.879 € mehr Einkommen würden den Spitzensteuersatz von 42 % erreichen. Ein Alleinverdienerpaar spart durch das Splitting 2.808 €, ein Paar mit gleichen Einkommen nichts.
Drei Jahre, zwei Tarife
| Jahr | Grundtarif | Splitting |
|---|---|---|
| 2024 | 3.023 € | 210 € |
| 2025 | 2.927 € | 116 € |
| 2026 | 2.850 € | 42 € |
Paare mit zusammen 25.000 €
| Verteilung | Getrennt | Splitting | Vorteil |
|---|---|---|---|
| 20.000 € / 5.000 € | 1.570 € | 42 € | 1.528 € |
| 17.500 € / 7.500 € | 964 € | 42 € | 922 € |
| 15.000 € / 10.000 € | 435 € | 42 € | 393 € |
Benachbarte Einkommen
| Einkommen | Grundtarif | Unterschied |
|---|---|---|
| 15.000 € | 435 € | −2.415 € |
| 20.000 € | 1.570 € | −1.280 € |
| 30.000 € | 4.217 € | 1.367 € |
| 35.000 € | 5.670 € | 2.820 € |
Ersparnis durch Freibeträge
| Freibetrag | Ersparnis |
|---|---|
| Hinterbliebenen-Pauschbetrag (370 €) | 97,00 € |
| Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 €) | 1.096,00 € |
| Aktivrente (steuerfreier Arbeitslohn ab Regelaltersgrenze) (24.000 €) | 2.850,00 € |
| Behinderten-Pauschbetrag (1.140 €) | 299,00 € |
| Jahrespauschale für das häusliche Arbeitszimmer (1.260 €) | 330,00 € |
Eigene Werte
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.