Fachlich geprüft am 14.10.2026 · Redaktion Steuer-Freibetrag.de · Werte gegen den Gesetzestext abgeglichen
Freibetrag, Pauschbetrag, Freigrenze
Ein Freibetrag bleibt immer steuerfrei, auch wenn das Einkommen höher ist; besteuert wird nur der Teil darüber. Ein Pauschbetrag ist ein Abzug ohne Nachweis, etwa für Werbungskosten. Er wirkt wie ein Freibetrag, verdrängt aber nachgewiesene Kosten nur bis zu seiner Höhe. Eine Freigrenze funktioniert anders: Unter der Grenze ist alles steuerfrei, darüber ist der ganze Betrag steuerpflichtig. Für Freigrenzen wie die Sachbezugsgrenze von 50 € ist dieser Rechner deshalb nicht gedacht.
Warum der Grenzsteuersatz entscheidet
Ein Abzug fällt immer am oberen Ende deines Einkommens weg. Deshalb zählt der Grenzsteuersatz, nicht der Durchschnittssteuersatz. Bei niedrigen Einkommen knapp über dem Grundfreibetrag bringt ein Freibetrag nur 14 bis 20 %, bei hohen Einkommen bis zu 45 % plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Wer ohnehin unter dem Grundfreibetrag liegt, profitiert gar nicht.
Pauschbeträge wie der Arbeitnehmer-Pauschbetrag sind bereits im Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Sie bringen keine Erstattung, sondern senken die laufende Lohnsteuer.
Beispielrechnungen
| Zu versteuerndes Einkommen | Ersparnis | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| 15.000 € | 179,00 € | 19 % |
| 25.000 € | 263,00 € | 27 % |
| 40.000 € | 315,00 € | 32 % |
| 60.000 € | 384,00 € | 38 % |
| 80.000 € | 469,98 € | 42 % |
| 120.000 € | 443,10 € | 42 % |
| 300.000 € | 474,75 € | 45 % |
Häufige Fragen
Wie viel spart ein Freibetrag von 1.000 €?
Je nach Einkommen zwischen 0 € und rund 475 € (45 % plus Soli). Bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen sind es 2026 rund 350 €.
Was ist besser, ein Freibetrag oder eine Steuerermäßigung?
Eine Steuerermäßigung wie für Handwerkerleistungen nach § 35a EStG mindert die Steuer direkt um den Betrag, ein Freibetrag nur das Einkommen. 100 € Ermäßigung entsprechen bei 30 % Grenzsteuersatz rund 333 € Freibetrag.
Wirkt ein Freibetrag auch auf den Soli?
Ja, wenn du über der Soli-Freigrenze liegst. Der Rechner berücksichtigt Soli und Kirchensteuer.
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.
Quellen und Stand
Werte abgeglichen mit den genannten Quellen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 32a EStG Tarif abgerufen 14.10.2026
- §§ 3, 4 SolZG 1995 abgerufen 14.10.2026
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