Die Rechnung im Detail
Ausgangspunkt ist die Steuerklasse: III für den Lebensgefährten, so sieht es § 15 ErbStG bei einer Schenkung vor. Abgezogen wird zunächst der persönliche Freibetrag von 20.000 €. Steuerpflichtig sind damit 130.000 €. In dieser Stufe gilt ein Satz von 30 %, der auf den ganzen Betrag angewendet wird. Das ergibt 39.000 €.
So ist das Ergebnis zu lesen
Annahmen: kein Hausrat, keine früheren Zuwendungen, keine Schulden. Gerechnet nach ErbStG, Stand 2026. Für „Nichte oder Neffe“ wären es 26.000 €. Gemessen am gesamten Betrag ergibt das eine Quote von 26 %. Bei diesem Betrag wirkt sich der Steuersatz deutlich aus. Mit Trauschein wären es 0 € statt 39.000 €.
Die Grenzbelastung liegt in diesem Bereich bei 30 %. Wer den Betrag auf zwei Schenkungen im Abstand von mehr als zehn Jahren verteilt, zahlt zusammen 33.000 € statt 39.000 € und spart 6.000 €. Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner“ 0 €. Pro 10.000 € sind das durchschnittlich 2.600 €.
Gemeinsame Anschaffungen wie eine Wohnung sollten deshalb von Anfang an anteilig aus eigenem Geld bezahlt werden.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 50.000 € | 9.000 € | 18 % |
| 100.000 € | 24.000 € | 24 % |
| 200.000 € | 54.000 € | 27 % |
| 250.000 € | 69.000 € | 27,6 % |
| 400.000 € | 114.000 € | 28,5 % |
| 3.000.000 € | 894.000 € | 29,8 % |
Wer zahlt bei 150.000 € wie viel?
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 0 € |
| Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner (I) | 500.000 € | 0 € |
| Nichte oder Neffe (II) | 20.000 € | 26.000 € |
| Stiefkind (I) | 400.000 € | 0 € |
| Urenkel (I) | 100.000 € | 3.500 € |
Hinweise zu diesem Fall
- Eine Risikolebensversicherung über Kreuz, bei der jeder Partner Versicherungsnehmer und Beitragszahler auf das Leben des anderen ist, bleibt erbschaftsteuerfrei.
- Ohne Testament oder Erbvertrag erbt der Lebensgefährte nichts. Das gesetzliche Erbrecht kennt nur Ehepartner und Verwandte.
Fragen und Antworten
Was kostet eine Schenkung von 150.000 € an den Lebensgefährten?
Bei 150.000 € zahlt der Lebensgefährte 39.000 € Schenkungsteuer; nach dem Freibetrag von 20.000 € werden 130.000 € mit 30 % besteuert. Grundlage: Steuerklasse III, Freibetrag 20.000 €, Satz 30 %.
Bis zu welchem Betrag bleibt eine Schenkung an den Lebensgefährten steuerfrei?
Die Grenze liegt bei 20.000 € innerhalb von zehn Jahren. Erst der Teil darüber wird besteuert, in Klasse III zunächst mit 30 %; Hausrat bis 12.000 € kommt steuerfrei hinzu.
Welche Stufe des Tarifs greift bei 150.000 €?
Der steuerpflichtige Erwerb von 130.000 € liegt in der Stufe mit 30 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.