Was beim Schenken gilt
Bei Schenkungen unter Geschwistern gilt ebenfalls Steuerklasse II mit 20.000 € Freibetrag in zehn Jahren. Wer einem Bruder oder einer Schwester mehr zukommen lassen will, kann die Freibeträge über mehrere Zehn-Jahres-Zeiträume strecken oder prüfen, ob ein Umweg über die gemeinsamen Eltern erbrechtlich passt.
Schenkungsteuer einmalig oder auf zwei Zeiträume verteilt
| Schenkung | Steuer einmalig | Vergleich: Freunde, Patenkind und andere | zwei Hälften, 10 Jahre Abstand | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 4.500 € | 9.000 € | 1.500 € | 3.000 € |
| 100.000 € | 13.750 €* | 24.000 € | 9.000 € | 4.750 € |
| 150.000 € | 26.000 € | 39.000 € | 16.500 € | 9.500 € |
| 250.000 € | 46.000 € | 69.000 € | 42.000 € | 4.000 € |
| 300.000 € | 56.000 € | 84.000 € | 52.000 € | 4.000 € |
| 400.000 € | 95.000 € | 114.000 € | 72.000 € | 23.000 € |
| 600.000 € | 145.000 € | 174.000 € | 112.000 € | 33.000 € |
| 1.000.000 € | 294.000 € | 294.000 € | 240.000 € | 54.000 € |
* Härteausgleich nach § 19 Abs. 3 ErbStG. Annahme: reiner Geldbetrag, keine Vorschenkungen; bei Verteilung liegen zwischen den beiden Hälften mehr als zehn Jahre (§ 14 ErbStG). Vergleichsspalte: gleicher Betrag für die Gruppe „Freunde, Patenkind und andere“.
Wie die Zusammenrechnung wirkt
Zwei volle Zeiträume ergeben 40.000 € steuerfreien Spielraum. Der Freibetrag von 20.000 € gilt also einmal je Zeitraum, nicht je Schenkung. Maßgeblich ist die Summe aller Schenkungen eines Zehn-Jahres-Zeitraums. Entscheidend ist der Tag, an dem die Schenkung ausgeführt wurde, bei Immobilien meist die Eintragung.
Im Erbfall gilt für Geschwister Steuerklasse II mit 20.000 € Freibetrag; 500.000 € kosteten dann 120.000 €. Schenkungen der letzten zehn Jahre vor dem Tod werden dem Erbe hinzugerechnet. Hausrat ist auch bei Schenkungen bis 12.000 € befreit, eine Erbfallkostenpauschale gibt es dagegen nur im Erbfall.
Tipps für die Schenkung
- Hausrat und Gegenstände sind in Steuerklasse II nur zusammen bis 12.000 € frei, nicht 41.000 € plus 12.000 € wie in Klasse I.
- Halbgeschwister haben denselben Freibetrag wie leibliche Geschwister.
Häufige Fragen
Wie viel darf ich einem Geschwisterkind steuerfrei schenken?
20.000 € innerhalb von zehn Jahren, Steuerklasse II. Nach Ablauf der Frist steht der Freibetrag erneut zur Verfügung.
Wie viel Schenkungsteuer kostet eine Schenkung von 1 Million Euro?
294.000 € ohne Vorschenkungen, das sind 29,4 %.
Wer zahlt die Schenkungsteuer?
Ja, das ist möglich. Die übernommene Steuer gilt dann aber selbst als Schenkung und wird dem Erwerb hinzugerechnet (§ 10 Abs. 2 ErbStG).
Welche Steuersätze gelten in Steuerklasse II?
15 % bis 75.000 €, 20 % bis 300.000 €, 25 % bis 600.000 €, 30 % bis 6 Mio. €, 35 %, 40 % und 43 % darüber.
Genau rechnen
Mit Vorschenkungen der letzten zehn Jahre und Hausrat.
Erbschaft oder Schenkung: Steuerberatung anfragen
Wir geben deine Anfrage an Steuerberater oder Fachanwälte für Erbrecht aus deiner Region weiter. Kostenlos und unverbindlich.
- Steuerberater und Fachanwälte
- Regional oder per Video
- Kostenlos und unverbindlich
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.