Rechenweg
Für den Lebensgefährten gilt beim Erben die Steuerklasse III nach § 15 ErbStG. Davon bleiben 20.000 € als persönlicher Freibetrag steuerfrei. Übrig bleiben 380.000 €, auf volle 100 € abgerundet. In dieser Stufe gilt ein Satz von 30 %, der auf den ganzen Betrag angewendet wird. Das ergibt 114.000 €.
So ist das Ergebnis zu lesen
Annahmen: kein Hausrat, keine früheren Zuwendungen, keine Schulden. Gerechnet nach ErbStG, Stand 2026. Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Kind (auch Adoptivkind)“ 0 €. Jeder zusätzliche Euro würde hier mit 30 % belastet. Hier macht die Steuer schon einen deutlichen Teil des Betrags aus. Mit Trauschein wären es 0 € statt 114.000 €.
Pro 10.000 € sind das durchschnittlich 2.850 €. Im Fall „Enkelkind (Eltern leben)“ ergäben sich 22.000 €. Berücksichtigt man die Erbfallkostenpauschale, sind es nur noch 109.500 €. Gemessen am gesamten Betrag ergibt das eine Quote von 28,5 %.
Der Freibetrag liegt bei 20.000 €, der Steuersatz beginnt bei 30 % und steigt ab 6 Millionen € auf 50 %.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 50.000 € | 9.000 € | 18 % |
| 100.000 € | 24.000 € | 24 % |
| 250.000 € | 69.000 € | 27,6 % |
| 300.000 € | 84.000 € | 28 % |
| 500.000 € | 144.000 € | 28,8 % |
| 600.000 € | 174.000 € | 29 % |
400.000 € an andere Empfänger
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Geschwister (II) | 20.000 € | 95.000 € |
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 0 € |
| Enkelkind (Eltern leben) (I) | 200.000 € | 22.000 € |
| Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist (I) | 400.000 € | 0 € |
| Freunde, Patenkind und andere (III) | 20.000 € | 114.000 € |
Was du in diesem Fall prüfen solltest
- Mit einer Heirat steigt der Freibetrag von 20.000 € auf 500.000 €, beim Erbe kommt der Versorgungsfreibetrag von 256.000 € hinzu.
- In Steuerklasse III gilt schon ab dem ersten Euro über dem Freibetrag ein Satz von 30 %.
Häufige Fragen
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt der Lebensgefährte bei 400.000 €?
Bei 400.000 € zahlt der Lebensgefährte 114.000 € Erbschaftsteuer; nach dem Freibetrag von 20.000 € werden 380.000 € mit 30 % besteuert. Grundlage: Steuerklasse III, Freibetrag 20.000 €, Satz 30 %.
Wie viel kann der Lebensgefährte steuerfrei erhalten?
Der Lebensgefährte kann 20.000 € ohne Steuer erhalten. Zusätzlich ist Hausrat bis 12.000 € befreit, der erste Steuersatz in Klasse III beträgt 30 %.
Mit welchem Prozentsatz wird 400.000 € besteuert?
Der steuerpflichtige Erwerb von 380.000 € liegt in der Stufe mit 30 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
Mit deinen Werten rechnen
Hausrat, Vorschenkungen und weitere Abzüge ergänzen.
Schenkung planen? Steuerberater in deiner Nähe
Der Rechner zeigt die gesetzliche Steuer. Mit Bewertung, Familienheim, Nießbrauch oder gestaffelten Schenkungen lässt sie sich oft deutlich senken. Beschreib kurz deinen Fall, eine passende Kanzlei meldet sich bei dir.
- Steuerberater und Fachanwälte
- Regional oder per Video
- Kostenlos und unverbindlich
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.