Die Rechnung im Detail
Für die Eltern gilt beim Erben die Steuerklasse I nach § 15 ErbStG. Davon bleiben 100.000 € als persönlicher Freibetrag steuerfrei. Als steuerpflichtiger Erwerb verbleiben 100.000 €. Mit 11 % auf 100.000 € errechnen sich 11.000 €.
Was das Ergebnis bedeutet
Unterstellt ist ein reiner Geldwert ohne Abzüge. Freibeträge und Steuersätze entsprechen dem Rechtsstand 2026. Effektiv sind das 5,5 % des übertragenen Werts. Jeder zusätzliche Euro würde hier mit 11 % belastet. Als Schenkung zu Lebzeiten kostete derselbe Betrag 36.000 €, weil Eltern dann zur Steuerklasse II mit 20.000 € Freibetrag gehören. Der steuerpflichtige Erwerb liegt 200.000 € unter der Grenze von 300.000 €. Erst darüber würde der höhere Satz von 15 % greifen. Im Fall „Kind (auch Adoptivkind)“ ergäben sich 0 €.
Pro 10.000 € sind das durchschnittlich 550 €. Bei diesem Betrag wirkt sich der Steuersatz deutlich aus. Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Schwiegereltern“ 36.000 €. Mit der Erbfallkostenpauschale von 15.000 € sänke die Steuer auf 9.350 €.
Erben Eltern oder Großeltern von ihrem Kind, gehören sie zur Steuerklasse I mit einem Freibetrag von 100.000 €.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 100.000 € | 0 € | noch 0 € frei |
| 150.000 € | 3.500 € | 2,33 % |
| 250.000 € | 16.500 € | 6,6 % |
| 300.000 € | 22.000 € | 7,33 % |
| 400.000 € | 33.000 € | 8,25 % |
| 1.000.000 € | 171.000 € | 17,1 % |
Wer zahlt bei 200.000 € wie viel?
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Nichte oder Neffe (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Geschwister (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 0 € |
| Stiefeltern (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist (I) | 400.000 € | 0 € |
Zwei Punkte, die oft übersehen werden
- Laufender Unterhalt für bedürftige Eltern ist keine Schenkung. Er kann sogar als außergewöhnliche Belastung bis zum Unterhaltshöchstbetrag abgezogen werden.
- Pflegen Kinder ihre Eltern, kann im umgekehrten Fall ein Pflegefreibetrag von bis zu 20.000 € greifen.
Fragen und Antworten
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Elternteil bei 200.000 €?
Bei 200.000 € zahlt ein Elternteil 11.000 € Erbschaftsteuer; nach dem Freibetrag von 100.000 € werden 100.000 € mit 11 % besteuert. Grundlage: Steuerklasse I, Freibetrag 100.000 €, Satz 11 %.
Bis zu welchem Betrag bleibt eine Erbschaft an die Eltern steuerfrei?
Die Grenze liegt bei 100.000 €. Erst der Teil darüber wird besteuert, in Klasse I zunächst mit 7 %; Hausrat bis 41.000 € kommt steuerfrei hinzu.
Welche Stufe des Tarifs greift bei 200.000 €?
Der steuerpflichtige Erwerb von 100.000 € liegt in der Stufe mit 11 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.