Die Rechnung im Detail
Für die Eltern gilt beim Erben die Steuerklasse I nach § 15 ErbStG. Abgezogen wird zunächst der persönliche Freibetrag von 100.000 €. Steuerpflichtig sind damit 400.000 €. Mit 15 % auf 400.000 € errechnen sich 60.000 €.
Was das Ergebnis bedeutet
Annahmen: kein Hausrat, keine früheren Zuwendungen, keine Schulden. Gerechnet nach ErbStG, Stand 2026. Auf einen weiteren Euro entfielen 15 % Steuer. Unter „Lebensgefährte ohne Trauschein“ läge die Steuer bei 144.000 €. Effektiv sind das 12 % des übertragenen Werts. Der steuerpflichtige Erwerb liegt 200.000 € unter der Grenze von 600.000 €. Erst darüber würde der höhere Satz von 19 % greifen. Bei diesem Betrag wirkt sich der Steuersatz deutlich aus.
Auf je 10.000 € des Betrags entfallen im Schnitt 1.200 € Steuer. Berücksichtigt man die Erbfallkostenpauschale, sind es nur noch 57.750 €. Als Schenkung zu Lebzeiten kostete derselbe Betrag 120.000 €, weil Eltern dann zur Steuerklasse II mit 20.000 € Freibetrag gehören. Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Schwiegereltern“ 120.000 €.
Erben Eltern oder Großeltern von ihrem Kind, gehören sie zur Steuerklasse I mit einem Freibetrag von 100.000 €.
So verändert sich die Steuer mit dem Betrag
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 200.000 € | 11.000 € | 5,5 % |
| 300.000 € | 22.000 € | 7,33 % |
| 400.000 € | 33.000 € | 8,25 % |
| 600.000 € | 75.000 € | 12,5 % |
| 750.000 € | 115.000 € | 15,33 % |
| 5.000.000 € | 931.000 € | 18,62 % |
500.000 € an andere Empfänger
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 11.000 € |
| Geschwister (II) | 20.000 € | 120.000 € |
| Lebensgefährte ohne Trauschein (III) | 20.000 € | 144.000 € |
| Stiefkind (I) | 400.000 € | 11.000 € |
| Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist (I) | 400.000 € | 11.000 € |
Was du in diesem Fall prüfen solltest
- Laufender Unterhalt für bedürftige Eltern ist keine Schenkung. Er kann sogar als außergewöhnliche Belastung bis zum Unterhaltshöchstbetrag abgezogen werden.
- Pflegen Kinder ihre Eltern, kann im umgekehrten Fall ein Pflegefreibetrag von bis zu 20.000 € greifen.
Häufige Fragen
Was kostet eine Erbschaft von 500.000 € an die Eltern?
Ein Elternteil zahlt für 500.000 € genau 60.000 € Erbschaftsteuer, das sind 12 % des Betrags. Grundlage: Steuerklasse I, Freibetrag 100.000 €, Satz 15 %.
Wie viel kann ein Elternteil steuerfrei erhalten?
Steuerfrei bleiben bis zu 100.000 €, dazu Hausrat bis 41.000 €. Darüber beginnt die Steuer in Klasse I mit 7 %.
Welche Stufe des Tarifs greift bei 500.000 €?
Der steuerpflichtige Erwerb von 400.000 € liegt in der Stufe mit 15 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
Mit deinen Werten rechnen
Hausrat, Vorschenkungen und weitere Abzüge ergänzen.
Erbschaft oder Schenkung: Steuerberatung anfragen
Bei Immobilien, Firmenanteilen oder Steuerklasse II und III lohnt sich ein fachlicher Blick, bevor das Finanzamt bewertet. Ein kurzes Formular genügt.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.