So wird gerechnet
Für ein Enkelkind gilt beim Erben die Steuerklasse I nach § 15 ErbStG. Der persönliche Freibetrag nach § 16 ErbStG beträgt 200.000 €. Damit bleibt nichts zu versteuern. Kämen weitere 50.000 € hinzu, also insgesamt 250.000 €, wären 3.500 € Steuer fällig. Vom Freibetrag ist so erst ein Anteil von 100 % verbraucht. Frühere Schenkungen innerhalb von zehn Jahren würden mit diesem Erbe zusammengerechnet und den Freibetrag von 200.000 € schmälern.
Einordnung
Unterstellt ist ein reiner Geldwert ohne Abzüge. Freibeträge und Steuersätze entsprechen dem Rechtsstand 2026. Die Gruppe „Schwiegereltern“ käme bei gleichem Betrag auf 36.000 €. Bis zu einem Betrag von 200.099 € bliebe es für ein Enkelkind bei null Steuer; danach beginnt die erste Stufe mit 7 %.
Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Kind (auch Adoptivkind)“ 0 €.
Einen Versorgungsfreibetrag gibt es für Enkel nicht.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 50.000 € | 0 € | noch 150.000 € frei |
| 100.000 € | 0 € | noch 100.000 € frei |
| 150.000 € | 0 € | noch 50.000 € frei |
| 250.000 € | 3.500 € | 1,4 % |
| 300.000 € | 11.000 € | 3,67 % |
| 10.000.000 € | 2.254.000 € | 22,54 % |
Gleicher Betrag, andere Verwandtschaft
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner (I) | 756.000 € | 0 € |
| Nichte oder Neffe (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Geschwister (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Stiefeltern (II) | 20.000 € | 36.000 € |
| Schwiegerkind (II) | 20.000 € | 36.000 € |
Was du in diesem Fall prüfen solltest
- Eine Zuwendung direkt an Enkel spart die doppelte Besteuerung, die entsteht, wenn erst die Kinder erben und später die Enkel.
- Bei minderjährigen Enkeln verwalten die Eltern das Geld. Wer das vermeiden will, kann eine Auflage oder Testamentsvollstreckung vorsehen.
Fragen und Antworten
Was kostet eine Erbschaft von 200.000 € an ein Enkelkind?
200.000 € bleiben für ein Enkelkind steuerfrei: Der Freibetrag von 200.000 € deckt den gesamten Betrag ab.
Ab welchem Betrag zahlt ein Enkelkind Erbschaftsteuer?
Die Grenze liegt bei 200.000 €. Erst der Teil darüber wird besteuert, in Klasse I zunächst mit 7 %; Hausrat bis 41.000 € kommt steuerfrei hinzu.
Welcher Steuersatz gilt bei 200.000 €?
Keiner, denn nach Abzug des Freibetrags bleibt nichts zu versteuern.
Mit deinen Werten rechnen
Hausrat, Vorschenkungen und weitere Abzüge ergänzen.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.