So wird gerechnet
Ausgangspunkt ist die Steuerklasse: II für Geschwister, so sieht es § 15 ErbStG beim Erben vor. Davon bleiben 20.000 € als persönlicher Freibetrag steuerfrei. Übrig bleiben 9.980.000 €, auf volle 100 € abgerundet. In dieser Stufe gilt ein Satz von 35 %, der auf den ganzen Betrag angewendet wird. Das ergibt 3.493.000 €.
Einordnung
Grundlage sind die Freibeträge und Steuersätze des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes, Rechtsstand 2026. Wir rechnen mit einem reinen Geldbetrag, ohne Hausrat und ohne frühere Zuwendungen. Bei Beträgen in dieser Größenordnung lohnt sich eine Planung über Schenkungen zu Lebzeiten und eine genaue Bewertung der Vermögenswerte. Die Gruppe „Schwiegereltern“ käme bei gleichem Betrag auf 3.493.000 €. Mit 3.020.000 € mehr steuerpflichtigem Erwerb wäre die Wertgrenze von 13.000.000 € erreicht; dort wechselt der Satz auf 40 %. Effektiv sind das 34,93 % des übertragenen Werts.
Umgerechnet kostet jeder Zehntausender 3.493 €. Derselbe Betrag kostet in der Gruppe „Enkelkind (Eltern leben)“ 2.254.000 €. Jeder zusätzliche Euro würde hier mit 35 % belastet. Mit der Erbfallkostenpauschale von 15.000 € sänke die Steuer auf 3.487.750 €.
Schon ein mittleres Erbe kostet deshalb fünfstellige Beträge.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 150.000 € | 26.000 € | 17,33 % |
| 200.000 € | 36.000 € | 18 % |
| 600.000 € | 145.000 € | 24,17 % |
| 1.500.000 € | 444.000 € | 29,6 % |
| 3.000.000 € | 894.000 € | 29,8 % |
| 5.000.000 € | 1.494.000 € | 29,88 % |
Wer zahlt bei 10.000.000 € wie viel?
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Nichte oder Neffe (II) | 20.000 € | 3.493.000 € |
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 2.208.000 € |
| Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner (I) | 756.000 € | 2.126.120 € |
| Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist (I) | 400.000 € | 2.208.000 € |
| Schwiegereltern (II) | 20.000 € | 3.493.000 € |
Was du in diesem Fall prüfen solltest
- In Steuerklasse II greift der Härteausgleich bei jeder Wertgrenze. Knapp über 75.000 € oder 300.000 € steuerpflichtigem Erwerb lohnt ein genauer Blick auf den Rechenweg.
- Hausrat und Gegenstände sind in Steuerklasse II nur zusammen bis 12.000 € frei, nicht 41.000 € plus 12.000 € wie in Klasse I.
Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Steuer bei 10.000.000 € für Geschwister?
Von 10.000.000 € gehen 3.493.000 € als Erbschaftsteuer ab, es bleiben 6.507.000 €. Grundlage: Steuerklasse II, Freibetrag 20.000 €, Satz 35 %.
Wie viel kann ein Geschwisterkind steuerfrei erhalten?
Ein Geschwisterkind kann 20.000 € ohne Steuer erhalten. Zusätzlich ist Hausrat bis 12.000 € befreit, der erste Steuersatz in Klasse II beträgt 15 %.
Welche Stufe des Tarifs greift bei 10.000.000 €?
Der steuerpflichtige Erwerb von 9.980.000 € liegt in der Stufe mit 35 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
Mit deinen Werten rechnen
Hausrat, Vorschenkungen und weitere Abzüge ergänzen.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.