Die Rechnung im Detail
Ein Geschwisterkind gehört beim Erben zur Steuerklasse II. Davon bleiben 20.000 € als persönlicher Freibetrag steuerfrei. Steuerpflichtig sind damit 130.000 €. Der Satz von 20 % gilt für den gesamten steuerpflichtigen Erwerb, die Steuer liegt bei 26.000 €.
So ist das Ergebnis zu lesen
Die Rechnung folgt den §§ 15, 16 und 19 ErbStG in der für 2026 geltenden Fassung. Angenommen ist ein Erbfall ohne Hausrat, ohne Vorschenkungen und ohne weitere Abzüge. Der steuerpflichtige Erwerb liegt 170.000 € unter der Grenze von 300.000 €. Erst darüber würde der höhere Satz von 25 % greifen. Unter „Lebensgefährte ohne Trauschein“ läge die Steuer bei 39.000 €. Umgerechnet kostet jeder Zehntausender 1.733 €. Die Steuer entspricht 17,33 % des Betrags.
Werden die pauschalen Erbfallkosten von 15.000 € abgezogen, bleiben 23.000 € Steuer. Auf einen weiteren Euro entfielen 20 % Steuer. Ginge der Betrag an jemanden aus der Gruppe „Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist“, wären 0 € fällig. Ein größerer Teil liegt über dem Freibetrag, die Steuer wird spürbar.
Halbgeschwister sind steuerlich gleichgestellt.
Steuer bei höheren und niedrigeren Beträgen
| Betrag | Steuer | Quote oder Spielraum |
|---|---|---|
| 50.000 € | 4.500 € | 9 % |
| 100.000 € | 13.750 € | 13,75 % |
| 200.000 € | 36.000 € | 18 % |
| 250.000 € | 46.000 € | 18,4 % |
| 600.000 € | 145.000 € | 24,17 % |
| 1.000.000 € | 294.000 € | 29,4 % |
Wer zahlt bei 150.000 € wie viel?
| Empfänger | Freibetrag | Steuer |
|---|---|---|
| Enkelkind (Eltern leben) (I) | 200.000 € | 0 € |
| Nichte oder Neffe (II) | 20.000 € | 26.000 € |
| Kind (auch Adoptivkind) (I) | 400.000 € | 0 € |
| Geschiedener Ehepartner (II) | 20.000 € | 26.000 € |
| Enkelkind, dessen Elternteil verstorben ist (I) | 400.000 € | 0 € |
Was du in diesem Fall prüfen solltest
- Hausrat und Gegenstände sind in Steuerklasse II nur zusammen bis 12.000 € frei, nicht 41.000 € plus 12.000 € wie in Klasse I.
- Eine Risikolebensversicherung, die das Geschwisterkind selbst auf das Leben des anderen abschließt und bezahlt, fließt nicht in die Erbmasse.
Kurz beantwortet
Was kostet eine Erbschaft von 150.000 € an Geschwister?
Von 150.000 € gehen 26.000 € als Erbschaftsteuer ab, es bleiben 124.000 €. Grundlage: Steuerklasse II, Freibetrag 20.000 €, Satz 20 %.
Bis zu welchem Betrag bleibt eine Erbschaft an Geschwister steuerfrei?
Ein Geschwisterkind kann 20.000 € ohne Steuer erhalten. Zusätzlich ist Hausrat bis 12.000 € befreit, der erste Steuersatz in Klasse II beträgt 15 %.
Welcher Steuersatz gilt bei 150.000 €?
Der steuerpflichtige Erwerb von 130.000 € liegt in der Stufe mit 20 %. Der Satz gilt für den gesamten Betrag.
Mit deinen Werten rechnen
Hausrat, Vorschenkungen und weitere Abzüge ergänzen.
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.