Schenkungsteuer-Rechner mit Zehn-Jahres-Regel

Fachlich geprüft am 14.10.2026 · Redaktion Steuer-Freibetrag.de · Werte gegen den Gesetzestext abgeglichen

Wie die Schenkungsteuer funktioniert

Schenkungen werden steuerlich fast wie Erbschaften behandelt: gleiche Steuerklassen, gleiche Steuersätze und mit einer Ausnahme gleiche Freibeträge. Eltern und Großeltern gehören bei Schenkungen ihrer Kinder zur Steuerklasse II mit nur 20.000 € Freibetrag, beim Erben dagegen zur Klasse I mit 100.000 €. Einen Versorgungsfreibetrag gibt es bei Schenkungen nicht.

Der große Vorteil der Schenkung liegt in der Zeit: Freibeträge gelten für alle Zuwendungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren. Danach stehen sie neu zur Verfügung. Wer ein Vermögen in mehreren Schritten mit jeweils mehr als zehn Jahren Abstand überträgt, kann Freibeträge mehrfach nutzen.

Die Zusammenrechnung nach § 14 ErbStG

Liegt eine frühere Schenkung derselben Person weniger als zehn Jahre zurück, werden beide Werte addiert. Für die Summe wird die Steuer berechnet. Davon wird die Steuer abgezogen, die für die frühere Schenkung nach heutigem Recht angefallen wäre, oder die tatsächlich gezahlte Steuer, falls diese höher war.

Zwei Sicherungen gelten: Die Steuer auf die neue Schenkung darf nicht niedriger sein als ohne Zusammenrechnung, und sie darf 50 % der neuen Schenkung nicht übersteigen. Der Rechner berücksichtigt alle drei Regeln und weist sie im Rechenweg aus.

Steuerfreie Schenkungen ohne Freibetrag

Manche Zuwendungen belasten den Freibetrag gar nicht. Das selbst bewohnte Familienheim darf unter Ehegatten unbegrenzt steuerfrei übertragen werden (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG). Übliche Gelegenheitsgeschenke, Unterhalt und Zuwendungen für die Ausbildung sind nach § 13 Abs. 1 Nr. 12 und 14 befreit. Auch Zahlungen auf das Gemeinschaftskonto von Ehepartnern können eine Schenkung sein; hier kommt es auf die Herkunft des Geldes an.

Freibeträge bei Schenkungen

Beispielrechnungen

So viel Schenkungsteuer fällt bei einer einzelnen Schenkung ohne Vorschenkungen an. Jeder Wert führt zur Beispielrechnung.

Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.